Online-Kurs Internationales Steuerrecht

Beschreibung:

Grenzüberschreitende Sachverhalte gewinnen zunehmend an Bedeutung. Dieser Lehrgang vermittelt daher einen systematischen Überblick über relevante Vorschriften und  grundlegende Aspekte des internationalen Steuerrechts und gibt Hilfestellung bei der Interpretation und Anwendung von Doppelbesteuerungsabkommen. Durch die Betrachtung verschiedener Fallbeispiele mit Auslandsbezug lernen Sie den Umgang mit internationalen Sachverhalten und die Möglichkeiten einer steueroptimalen Planung in Ihrer Berufspraxis rechtssicher umzusetzen.

Inhalte:

I. Einführung in das Internationale Steuerrecht und die beschränkte Steuerpflicht

• Begriffe des internationalen Steuerrechts
• Unbeschränkte vs. beschränkte Steuerpflicht
• Problem der Doppelbesteuerung
• Steuerausländer mit Inlandsbezug (beschränkte Steuerpflicht)
• Inländische Einkünfte i.S.d. § 49 Abs. 1 EStG im Detail
• Einkünfteermittlung und Steuererhebung bei beschränkter Steuerpflicht
• Veranlagungsverfahren gem. § 50 Abs. 1 EStG / Steuerabzug gem. § 50a EStG

II. Unbeschränkte Steuerpflicht

Natürliche Personen:

• Sonderformen der Steuerpflicht
• Unbeschränkte Steuerpflicht auf Antrag § 1 Abs. 3 EStG
• Erweiterte unbeschränkte Steuerpflicht § 1 Abs. 2 EStG
• Fiktive unbeschränkte Steuerpflicht von EU- und EWR-Familienangehörigen gem. § 1a EStG
• Anrechnungsmethode § 34c EStG

Kapitalgesellschaften:

• Vermeidung der Doppelbesteuerung (nationales Recht)

III. Doppelbesteuerungsabkommen

• Die Systematik sowie der Aufbau von DBA im Überblick
• Prüfungsreihenfolge bei Anwendung eines DBA
• Ausgewählte Verteilungsnormen der Einkünfte

IV. Außensteuergesetz

• Berichtigung von Einkünften gem. § 1 AStG
• Wohnsitzwechsel in niedrigbesteuernde Gebiete, §§ 2,4 AStG
• Beteiligungen an ausländischen Zwischengesellschaften - Hinzurechnungsbesteuerung gem. §§ 7 ff. AStG

V. Unionsrecht - Grundlagen und Leading Cases

• Grundlagen des Unionsrechts
• Die Europäische Union
• Organe der Europäischen Union
• Rechtsakte der Europäischen Union (Verordnung/Richtlinien/Beschlüsse)
• Die Grundfreiheiten der Europäischen Union
• Leading Cases: bedeutende Entscheidungen des EuGH, Auswirkungen der Grundfreiheiten im deutschen direkten Steuerrecht

Abschluss:

Buchen Sie optional einen Abschlusstest hinzu und erhalten Sie ein Zertifikat für Ihre Karriere. Der Abschlusstest erfolgt online, umfasst Multiple-Choice-Aufgaben und dauert 45 Minuten.