Umsatzsteuer international

Kursbeschreibung des Anbieters:

Die Umsatzsteuer ist bei grenzüberschreitenden Umsätzen vermehrt Prüfungsschwerpunkt der Zoll- und Finanzverwaltungen. Die komplexen Vorschriften nicht zu kennen, birgt für Unternehmen enorme Risiken. Denn nur wer fundierte Kenntnisse im internationalen Umsatzsteuerrecht hat, kann seine Gestaltungsmöglichkeiten optimal nutzen und sich vor kostspieligen Konsequenzen wie hohen Steuernachzahlungen schützen. Wie man jetzt grenzüberschreitende Lieferungen und Leistungen rechtssicher abwickelt und Umsatzsteuerrisiken nachhaltig minimiert, erfahren die Teilnehmer auf dem 2-tägigen Inhouse-Seminar.

Studienkosten/ -modelle

Online od. Präsenzkurs

Geschäftsführer, Leitung Finanz- und Rechnungswesen, Leitung Export/Import, Fach- und Führungskräfte, die mit umsatzsteuerrechtlichen Fragen im grenzüberschreitenden Warenverkehr konfrontiert sind.

Seminarinhalt Tag 1
Grundlagen des europäischen Umsatzsteuerrechts

Grundlagen und Systematik des europäischen Umsatzsteuerrechts
Mehrwertsteuersystemrichtlinie
Steuergebiet
Besteuerungsgrundlagen
Steuerbare und nichtsteuerbare Umsätze
Steuerpflichtige und steuerfreie Umsätze
Abgrenzung zwischen Lieferung und Dienstleistung
Vorsteuervergütungsverfahren

Aktuelles Umsatzsteuer- und Zollrecht

Zollrechtliche Grundlagen und Zollverfahren mit wirtschaftlicher Bedeutung
Schnittstellen und Verknüpfungspunkte im Umsatzsteuer- und Zollrecht

Grenzüberschreitende Lieferungen

Zoll und Umsatzsteuer bei Ein- und Ausfuhren
Lieferungen in andere EU-Mitgliedstaaten und ins Drittland
Einfuhren aus dem Drittland und innergemeinschaftlicher Erwerb
Einfuhrumsatzsteuer und Vorsteuerabzug
Welche Nachweispflichten sind bei grenzüberschreitenden Lieferungen einzuhalten?
Wann kann ich Steuerbefreiungen nutzen?
Darstellung der sog. Quick Fixes

Reihen- und Dreiecksgeschäfte

Anwendungsbereich und Besteuerung
Ein- und Ausfuhrreihengeschäfte umsatzsteuerlich korrekt behandeln und richtig abwickeln
Steuerliche Sonderregelung im innergemeinschaftlichen Dreiecksgeschäft
Zuordnung der Warenbewegung bei innergemeinschaftlichen Reihengeschäften nach den sog. Quick Fixes
Besprechung konkreter Fallbeispiele

Seminarinhalt Tag 2
Warenlager in anderen EU-Mitgliedstaaten

Welche nationalen Regeln sind zu beachten?
Umsatzsteuerrechtliche Folgen bei Unterhaltung eines Konsignationslagers in einem anderen EU-Mitgliedstaat
Darstellung der neuen Vereinfachungsregelung nach den sog. Quick Fixes
Registrierungspflicht in einem anderen EU-Mitgliedstaat

Grenzüberschreitende Dienstleistungen

Wie Sie den Leistungsort bestimmen
Reverse-Charge-Verfahren
Rechnungstellung

Meldeverpflichtungen

Umsatzsteuervoranmeldung
Zusammenfassende Meldungen/Intrastat
Abgabefristen kennen und einhalten

Rechnungstellung und -prüfung

Vorschriften bei der grenzüberschreitenden Rechnungsstellung
Wie gehe ich bei fehlerhaften Rechnungen, z. B. fehlerhaftem Steuerausweis, vor?
Welche Besonderheiten muss ich bei elektronischen Rechnungen beachten?

Praxis-Spezial

So werden Umsatzsteuerrisiken im Unternehmen minimiert
Potentielle Fehlerquellen erkennen
Prüfungsmethoden für die Unternehmenspraxis
Welche Möglichkeiten zur Korrektur gibt es?
Richtiger Umgang mit dem „Merkblatt zur Beachtung des gemeinschaftlichen Missbrauchsverbots“ zur Bekämpfung des Umsatzsteuerbetruges der Finanzverwaltung

Teilnahmebescheinigung

Es finden diverse Termine in 2022 sowohl in Präsenz als auch im virtuellen Schulungsraum statt.